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實(shí)務(wù)
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老師問一下進(jìn)口材料,進(jìn)口增值稅和進(jìn)口關(guān)稅都由國(guó)外供應(yīng)商支付的,這個(gè)進(jìn)口增值稅我在認(rèn)證平臺(tái)上面可以查到,我們能勾選認(rèn)證嗎?如果認(rèn)證的話,這個(gè)怎么做賬
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你好,嚴(yán)格來(lái)說(shuō)你們沒有支付是不能夠抵扣的,但是操作是可以操作。
2024 11/27 17:43
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/27 17:43
借,庫(kù)存商品或者原材料應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸,應(yīng)付賬款或者銀行存款。
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2024 11/27 17:44
老師,要怎么操作呢!按上面寫分錄那這個(gè)金額要怎么錄入呢?假如關(guān)稅5000,進(jìn)口增值稅2500元
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/27 17:45
你好,這個(gè)關(guān)稅是計(jì)入到庫(kù)存商品里面或者原材料里面。
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2024 11/27 17:53
借:庫(kù)存商品-關(guān)稅5000 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額2500 貸:應(yīng)付賬款7500,這是個(gè)樣子嗎?
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/27 17:54
你好,是的。就是這樣了
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2024 11/27 17:56
那這樣子會(huì)造成我的庫(kù)存虛增了呀,那后面這個(gè)虛增的庫(kù)存以及這個(gè)應(yīng)付賬款要怎么處理呢
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/27 17:56
你好,所以一開始我說(shuō),嚴(yán)格來(lái)說(shuō)你們沒有支付是不能夠抵扣的
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2024 11/27 17:57
你將應(yīng)付賬款,轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。
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