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老師，建筑行業(yè)，例如我們公司分包國企工程，開票建筑服務11萬元，我們公司把工程勞務方面給勞務工弄，6萬國企直接付給我們公司，5萬需要我們把勞務工名字提供過去由國企直接發(fā)工資給勞務工，那么這5萬掛在應收賬款上怎么平賬？勞務工工資不可能開票給我們，那么5萬可以抵企業(yè)所得稅嗎？
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平賬方式
憑借國企代發(fā)工資明細清單，借：應付賬款 - 勞務工資 5 萬，貸：應收賬款 - 國企 5 萬；或根據勞務結算記錄逐步沖減應收賬款。
企業(yè)所得稅抵扣問題
這 5 萬若符合工資薪金真實性、合理性和相關性原則，雖無發(fā)票，可憑勞務用工合同、考勤記錄、工資發(fā)放明細等在企業(yè)所得稅稅前扣除。
2024 12/02 19:28
84784990 
2024 12/02 19:31
5萬是我成本
84784990
2024 12/02 19:32
5萬又怎么做賬呢
樸老師 
2024 12/02 19:33
同學你好
借主營業(yè)務成本
貸應付職工薪酬或者銀行存款
84784990
2024 12/02 19:36
工資都是國企報，是勞務班組，不是我們公司員工，建筑行業(yè)的特殊就在這里
樸老師
2024 12/02 19:37
那就
借主營業(yè)務成本
貸銀行存款
84784990
2024 12/02 19:58
工資不是我們發(fā)
84784990
2024 12/02 19:58
老師，建筑行業(yè)，例如我們公司分包國企工程，開票建筑服務11萬元，我們公司把工程勞務方面給勞務工弄，6萬國企直接付給我們公司，5萬需要我們把勞務工名字提供過去由國企直接發(fā)工資給勞務工，那么這5萬掛在應收賬款上怎么平賬？勞務工工資不可能開票給我們，那么5萬可以抵企業(yè)所得稅嗎？
樸老師
2024 12/02 20:00
那你直接
借主營業(yè)務成本
貸應收賬款
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