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我公司給境外公司支付一筆勞務費1000美元,需要代扣代繳增值稅,稅率6%,請問如何計算需要代扣代繳的增值稅金額?

84784988| 提问时间:2024 12/04 08:38
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速问速答
郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
你好1000*匯率/1.06×6%,按照這個來
2024 12/04 08:39
84784988
2024 12/04 08:42
這個代扣代繳的增值稅是給稅務局的,然后給境外公司的還是1000美元不變,對嗎?
郭老師
2024 12/04 08:43
不是的,你需要支付給他的是1000美金乘以匯率減這個扣除的增值稅。
84784988
2024 12/04 08:44
那這筆業(yè)務的完成分錄是什么呢?假設匯率是7
84784988
2024 12/04 08:44
求這筆業(yè)務的完整分錄
郭老師
2024 12/04 08:45
借管理費用、勞務費1000乘以匯率 貸銀行存款 應交稅費代扣代繳增值稅 借應交稅費代扣代繳增值稅 貸、銀行存款。
84784988
2024 12/04 08:46
能把會計分錄后面的金額完整嗎?
郭老師
2024 12/04 08:48
借管理費用、勞務費1000*匯率 貸銀行存款1000*匯率-1000*匯率*6% 應交稅費代扣代繳增值稅1000*匯率*6% 借應交稅費代扣代繳增值稅1000*匯率*6% 貸、銀行存款1000*匯率*6%
84784988
2024 12/04 08:48
根據(jù)這個分錄,代扣代繳的增值稅是不是不能抵扣呀?
郭老師
2024 12/04 08:49
可以抵扣 抵扣在轉(zhuǎn)營業(yè)外收入就可以了
郭老師
2024 12/04 08:49
或者沖管理費用里面的
84784988
2024 12/04 08:50
抵扣的會計分錄是什么呢
84784988
2024 12/04 08:52
代扣代繳的話,怎么稅務備案呢?
84784988
2024 12/04 08:52
具體操作
郭老師
2024 12/04 09:02
借應交稅費代扣代繳增值稅 貸管理費用 備案的這個新版的電子稅務局還沒有做過備案。你直接在首頁搜代扣代繳增值稅看一下的。
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