问题已解决
我公司給境外公司支付一筆勞務費1000美元,需要代扣代繳增值稅,稅率6%,請問如何計算需要代扣代繳的增值稅金額?



你好1000*匯率/1.06×6%,按照這個來
2024 12/04 08:39

84784988 

2024 12/04 08:42
這個代扣代繳的增值稅是給稅務局的,然后給境外公司的還是1000美元不變,對嗎?

郭老師 

2024 12/04 08:43
不是的,你需要支付給他的是1000美金乘以匯率減這個扣除的增值稅。

84784988 

2024 12/04 08:44
那這筆業(yè)務的完成分錄是什么呢?假設匯率是7

84784988 

2024 12/04 08:44
求這筆業(yè)務的完整分錄

郭老師 

2024 12/04 08:45
借管理費用、勞務費1000乘以匯率
貸銀行存款
應交稅費代扣代繳增值稅
借應交稅費代扣代繳增值稅
貸、銀行存款。

84784988 

2024 12/04 08:46
能把會計分錄后面的金額完整嗎?

郭老師 

2024 12/04 08:48
借管理費用、勞務費1000*匯率
貸銀行存款1000*匯率-1000*匯率*6%
應交稅費代扣代繳增值稅1000*匯率*6%
借應交稅費代扣代繳增值稅1000*匯率*6%
貸、銀行存款1000*匯率*6%

84784988 

2024 12/04 08:48
根據(jù)這個分錄,代扣代繳的增值稅是不是不能抵扣呀?

郭老師 

2024 12/04 08:49
可以抵扣
抵扣在轉(zhuǎn)營業(yè)外收入就可以了

郭老師 

2024 12/04 08:49
或者沖管理費用里面的

84784988 

2024 12/04 08:50
抵扣的會計分錄是什么呢

84784988 

2024 12/04 08:52
代扣代繳的話,怎么稅務備案呢?

84784988 

2024 12/04 08:52
具體操作

郭老師 

2024 12/04 09:02
借應交稅費代扣代繳增值稅
貸管理費用
備案的這個新版的電子稅務局還沒有做過備案。你直接在首頁搜代扣代繳增值稅看一下的。
