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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問異地預(yù)繳城建稅7%，實(shí)際我們公司是5%，這2%差額怎么調(diào)賬？
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同學(xué)你好
這個算預(yù)交的，后面可以繼續(xù)抵減
2024 12/05 10:09
84784978 
2024 12/05 10:16
抵減的是增值稅，增值稅少了這個才會少，抵減不了這個差額的
樸老師 
2024 12/05 10:19
那你這個到時候申請退稅
84784978
2024 12/05 10:24
外經(jīng)證已經(jīng)注銷，沒法申請了
樸老師
2024 12/05 10:27
那你這個項(xiàng)目也完工了嗎
84784978
2024 12/05 10:29
還沒有完工，就是外經(jīng)證注銷了，下次可能還要弄新的外經(jīng)證預(yù)繳增值稅
樸老師
2024 12/05 10:30
那你這個正常抵減就可以
84784978
2024 12/05 10:34
我現(xiàn)在抵減不了在說呀，能抵減我就不說了，預(yù)繳是7%，我這邊只能抵5%，這差額2%沒法抵減
樸老師
2024 12/05 10:35
差額的百分之二這個轉(zhuǎn)到工程成本里面
退不了只能轉(zhuǎn)到工程成本里面
84784978
2024 12/05 10:36
具體分錄要怎么做？您意思是這2%不退了是吧？其實(shí)就六七十塊錢
樸老師
2024 12/05 10:39
是的
你這個2%的差額轉(zhuǎn)到稅金及附加了嗎
84784978
2024 12/05 10:43
沒有，就借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅，貸：庫存現(xiàn)金，還沒計提
樸老師
2024 12/05 10:51
我看了下直接計入工程施工里面
借工程施工
貸應(yīng)交稅費(fèi)
這樣
84784978
2024 12/05 11:01
那計入工程施工里面的“其他費(fèi)用”嗎？還有三個二級科目是人工費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、材料費(fèi)，這幾個不適合
樸老師
2024 12/05 11:02
計入其他里面就可以了
84784978
2024 12/05 11:04
好的，謝謝老師
樸老師
2024 12/05 11:04
滿意請給五星好評，謝謝
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