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11月結(jié)完賬了，但是11月有稅款，這筆分錄是記到結(jié)賬前還是結(jié)賬后12月的賬里
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
直接做到12月就行了哈
2024 12/06 15:51
84784952 
2024 12/06 15:59
好的 之前的進項是做的待認證，本月銷項是1311.14 ，認證進項稅借：應交稅費-應交增（進）1159.19 貸：應交稅費-應交增（待認證）1159.19 借：后面的不會了
家權老師 
2024 12/06 16:00
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84784952
2024 12/06 16:21
認證進項稅借：應交稅費-應交增（進）1159.19 貸：應交稅費-應交增（待認證）1159.19 交稅：借：應交稅費-增-轉(zhuǎn)出未交 （銷-進）150 貸：應交稅費-未交增值稅150 借：應交稅費-未交150 貸：銀行存款150嗎
家權老師
2024 12/06 16:21
是的，就是那樣計算后，再結(jié)轉(zhuǎn)
84784952
2024 12/06 17:05
好的 請問應交稅費貸方余額負數(shù)什么意思
家權老師
2024 12/06 17:07
那個就是留抵的增值稅
84784952
2024 12/06 17:08
申報表上沒有留抵的增值稅，賬上有待認證的進項稅是這個數(shù)
家權老師
2024 12/06 17:11
那個待認證的數(shù)不需要結(jié)轉(zhuǎn)，負數(shù)說明就是待認證的進項
84784952
2024 12/06 17:12
嗯 這樣負數(shù)就是正確的嗎
家權老師
2024 12/06 17:13
是的，就是那樣正確的
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