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我們抵扣了當(dāng)期的稅額，那這個分離怎么做呢

如果是紅沖收入類發(fā)票用于抵扣當(dāng)期稅額，分錄為借記 “主營業(yè)務(wù)收入”（或 “以前年度損益調(diào)整” 用于調(diào)整去年收入）X、“應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”Y，貸記 “應(yīng)收賬款”（或其他相關(guān)科目）X+Y。

我們沖的是普票，現(xiàn)在也要寫銷項稅額哇

嗯嗯，沖紅小規(guī)模時期的普票用于抵扣當(dāng)期稅額時要寫銷項稅額

銷項稅額借方這個我寫負(fù)數(shù)哇

如果是紅沖成本類怎么寫呢

是，在紅沖普票沖減當(dāng)期銷項稅額時，“應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）” 寫負(fù)數(shù)是因為銷售業(yè)務(wù)減少，負(fù)債（銷項稅額）相應(yīng)減少，寫負(fù)數(shù)能準(zhǔn)確扣除這部分稅額；紅沖成本類發(fā)票，借記 “庫存商品” 等（負(fù)數(shù)），貸記 “應(yīng)付賬款” 等（負(fù)數(shù)），涉及進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出時，借記 “庫存商品” 等，貸記 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）”。