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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，2023的費(fèi)用2萬(wàn)， 1.現(xiàn)在做到2024年賬里，分錄怎么做？ 2.2023年累計(jì)已交增值稅5萬(wàn)，2023年的2萬(wàn)入賬后，涉及到2023年退所得稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.借：以前年度損益調(diào)整 2 萬(wàn)，貸：相關(guān)科目 2 萬(wàn)；借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 2 萬(wàn)，貸：以前年度損益調(diào)整 2 萬(wàn)。
2.僅費(fèi)用入賬不一定涉及退所得稅，要看費(fèi)用性質(zhì)、是否符合扣除條件和整體稅務(wù)情況等諸多因素綜合判斷。
2024 12/09 10:47
84785041 
2024 12/09 10:51
老師，2023年交了5萬(wàn)的所得稅，
2024年11月，做進(jìn)來(lái)2023年費(fèi)用，費(fèi)用是服務(wù)費(fèi)，不是扣除的費(fèi)用，
這樣，涉及到退所得稅嗎？
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)到這未分配利潤(rùn)里，這樣也不用退所得稅，是嗎？
羊小羊老師 
2024 12/09 11:00
如果該服務(wù)費(fèi)在 2023 年本應(yīng)扣除卻沒扣，補(bǔ)記后會(huì)減少 2023 年應(yīng)納稅所得額，有可能涉及退稅。
會(huì)計(jì)上結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)不代表不用退稅，是否退稅要根據(jù)稅務(wù)規(guī)定和實(shí)際申報(bào)情況綜合判斷。
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