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我們公司開的專票給對(duì)方公司,跨月了。這個(gè)月對(duì)方公司吧票作廢了。我們這邊要重新開票,稅款要怎么處理?

84784964| 提问时间:2024 12/10 10:44
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羊小羊老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
跨月專票不能直接作廢,需對(duì)方申請(qǐng)紅字發(fā)票信息表(對(duì)方已認(rèn)證)或己方申請(qǐng)(對(duì)方未認(rèn)證),經(jīng)稅務(wù)審核通過后開具紅字發(fā)票沖減原發(fā)票稅款,會(huì)計(jì)分錄如借:應(yīng)收賬款(紅字)貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(紅字)。然后重新開具發(fā)票,按正常業(yè)務(wù)確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額做會(huì)計(jì)分錄,納稅申報(bào)時(shí)對(duì)紅字發(fā)票部分在申報(bào)表相應(yīng)欄次負(fù)數(shù)申報(bào),新開票部分正常申報(bào)。
2024 12/10 10:45
84784964
2024 12/10 10:47
不是我們作廢的,是對(duì)方作廢的,跨月了,上個(gè)月我開的票,這個(gè)月告知我不合適,他們那邊作廢了,讓我重新開具
羊小羊老師
2024 12/10 10:54
專票,對(duì)方是不能操作作廢的,作廢是銷售方才能操作,您需要跟對(duì)方核實(shí)一下發(fā)票的使用情況!
84784964
2024 12/10 10:55
對(duì)方如果已經(jīng)認(rèn)證了,我們銷貨方可以沖紅么
羊小羊老師
2024 12/10 10:59
不能,需要對(duì)方先操作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,開出紅字發(fā)票信息單,您再確認(rèn)紅字發(fā)票信息單,開具紅沖發(fā)票
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