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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,我們建筑企業(yè)有一次外地預(yù)交,預(yù)交的過(guò)合計(jì)銷(xiāo)售收入月度沒(méi)超過(guò)10萬(wàn),所以教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加不用交,然后因?yàn)槭谴卧骂A(yù)交的,所以當(dāng)月這筆是直接繳納的,月度加上這個(gè)票合計(jì)超過(guò)10萬(wàn),所以這筆預(yù)交也交了教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加,然后等到次月才這筆稅抵扣了,教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加抵扣了
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當(dāng)月預(yù)繳時(shí)(本不應(yīng)繳附加費(fèi)卻繳了)
會(huì)計(jì)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)?-?教育費(fèi)附加(預(yù)繳金額)
應(yīng)交稅費(fèi)?-?地方教育費(fèi)附加(預(yù)繳金額)
貸:銀行存款(預(yù)繳金額)
次月發(fā)現(xiàn)并抵扣時(shí)
會(huì)計(jì)分錄:
借:銀行存款(抵扣金額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)?-?教育費(fèi)附加(抵扣金額)
應(yīng)交稅費(fèi)?-?地方教育費(fèi)附加(抵扣金額)
2024 12/12 15:17
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2024 12/12 15:24
預(yù)交的時(shí)候沒(méi)有交
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2024 12/12 15:24
月度沒(méi)有超過(guò)10萬(wàn)
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2024 12/12 15:25
但是不預(yù)交+預(yù)交的超過(guò)10萬(wàn)了
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2024 12/12 15:25
這種情況下需要交教育費(fèi)附加還是地方教育費(fèi)附加?
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 12/12 15:27
同學(xué)你好
都需要交的
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2024 12/12 15:39
月度不超過(guò)10萬(wàn)不用交的
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 12/12 15:42
是,你上面不是又問(wèn)超十萬(wàn)的嗎
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