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社保是由公司全額承擔(dān)的,這個分錄怎么寫

84784985| 提问时间:2024 12/15 10:12
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小菲老師
金牌答疑老师
职称:中級會計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué),你好 1.計(jì)提工資 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金 6.企業(yè)承擔(dān)的個人社保 借:營業(yè)外支出 貸:銀行存款
2024 12/15 10:13
84784985
2024 12/15 10:16
這個是公司給**人員全額承擔(dān),個人不用承擔(dān)
小菲老師
2024 12/15 10:18
同學(xué),你好 給**人員全額承擔(dān),那就是說你們不涉及發(fā)工資,是嗎?
84784985
2024 12/15 15:07
是的,麻煩問哈怎么處理
小菲老師
2024 12/15 15:08
同學(xué),你好 1.計(jì)提工資 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 4.企業(yè)承擔(dān)的個人社保 借:營業(yè)外支出 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
84784985
2024 12/15 15:10
個人不承擔(dān),全額企業(yè)承擔(dān)
小菲老師
2024 12/15 15:11
同學(xué),你好 是的,個人不承擔(dān),公司全部承擔(dān)
84784985
2024 12/15 15:12
是的,公司全額承擔(dān)
小菲老師
2024 12/15 15:13
分錄就是這個 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 借:營業(yè)外支出 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
84784985
2024 12/15 15:32
不需要計(jì)提嗎
小菲老師
2024 12/15 15:33
同學(xué),你好 要計(jì)提的 計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
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