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實(shí)務(wù)
問題已解決
銷項(xiàng)含稅42000，稅率13.進(jìn)項(xiàng)發(fā)票2000.稅率13%. 請(qǐng)問以下算法中印花稅的算法對(duì)嗎？不是應(yīng)該（銷項(xiàng)42000+進(jìn)項(xiàng)20000）*0.0003*0.5=9.3嗎？ 以下是一位老師給我的算法。 增值稅（42000-20000）/1.13*13% =2530.97 附加稅（42000-20000）/1.13*13%*12%=303.72 印花稅（42000-20000）/1.13*0.03%=5.84 所得稅（42000-20000）/1.13-（42000-20000）/1.13*13%*12%-（42000-20000）/1.13*0.03%=19159.47*5%=957.97 稅負(fù)=上面稅相加/42000/1.13等于10.21%
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這是工作中的計(jì)算方法
合同如果是寫明的未稅和稅，就是按未稅申報(bào)，如果沒有分開就是按含稅來申報(bào)，不過這是書上寫的，工作我們是根據(jù)賬套里科目的記賬金額來申報(bào)的，因?yàn)槎悇?wù)不來看我們合同的，就是取賬上的數(shù)據(jù)來和我們的印花稅申報(bào)表來比對(duì)的。 比如買賣合同0.03%是收入貸方累計(jì)+原材料或庫存商品借方累計(jì)，保險(xiǎn)合同0.1%根據(jù)賬套里管理費(fèi)用等-保險(xiǎn)費(fèi)取數(shù)，租賃合同0.1%根據(jù)賬套里管理費(fèi)用等-租賃費(fèi)取數(shù)
2024 12/15 14:15
84784956 
2024 12/15 14:33
買賣合同不是進(jìn)+銷都要交印花稅嗎？為什么是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)*0.03%？
廖君老師 
2024 12/15 14:36
您好，對(duì)不起是相加除1.13用未稅金額來交
增值稅（42000-20000）/1.13*13% =2530.97
附加稅（42000-20000）/1.13*13%*12%=303.72
印花稅（42000+20000）/1.13*0.03%=16.46
所得稅（42000-20000）/1.13-（42000+20000）/1.13*13%*12%-（42000+20000）/1.13*0.03%=18596.64*5%=929.83
稅負(fù)=上面稅相加/42000/1.13等于10.15%
84784956
2024 12/15 14:39
好的，謝謝老師，因?yàn)槲以诮o客戶算稅，一直記得是相加，不明白為什么變成相減了，辛苦了。
廖君老師
2024 12/15 14:40
謝謝朋友的提醒，我手誤寫錯(cuò)了，祝您工作順利，生活喜樂
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