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實(shí)務(wù)
问题已解决
公司名下一輛車,原值30萬,共計(jì)折舊17萬,最后一萬元處理了,請(qǐng)問,沒有折舊完13萬的,轉(zhuǎn)入了固定資產(chǎn)清理,賣價(jià)1萬和沒有折舊完的差額,記入哪里,怎么做分錄
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借固定資產(chǎn)清理13萬,
累計(jì)折舊17萬,
貸固定資產(chǎn)30萬,
借銀行存款1萬,
貸固定資產(chǎn)清理1萬/1.13
應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)1萬/1.13×13%
借營(yíng)業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理13萬-1萬/1.13。
2024 12/16 22:10
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2024 12/16 22:13
這筆營(yíng)業(yè)外支出金額,匯算清繳需要納稅調(diào)增嗎?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 12/16 22:14
一之前購(gòu)買的有發(fā)票不需要的不用
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2024 12/16 22:18
沒有明白,剛才那句話,之前購(gòu)買時(shí)有發(fā)票
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 12/16 22:20
之前購(gòu)買的時(shí)候這個(gè)車有沒有發(fā)票?有發(fā)票就可以呀。
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2024 12/16 22:21
有發(fā)票的,就是說,公司里購(gòu)車發(fā)票,這筆營(yíng)業(yè)外支出就不用做調(diào)增 ,對(duì)嗎
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2024 12/16 22:21
那賣車的這1萬元,申報(bào)時(shí)填寫到哪里?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 12/16 22:26
是的
13%銷售貨物里面
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2024 12/16 22:28
我公司是小規(guī)模,這1萬的處理車款,季度不超30萬還享受增值稅減免嗎?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 12/16 22:30
可以的呀,第10欄里面填寫就是。
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 12/16 22:30
上面的稅率也得修改一下,13%改成1%
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2024 12/16 22:31
這樣,處理車當(dāng)月,所得稅收入和增值 稅收入不相符了,是嗎
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2024 12/16 22:36
增值稅報(bào)這筆收入時(shí),是1萬/1.01申報(bào),可以直接申報(bào)1萬賣價(jià)嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 12/17 06:28
是的
不可以,要填寫不含稅金額
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