免費(fèi)問答

采購環(huán)節(jié) 購入原材料：借：原材料（各類）、應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款等。 生產(chǎn)環(huán)節(jié) 領(lǐng)用原材料：借：生產(chǎn)成本 — 基本生產(chǎn)成本 - 材料費(fèi)，貸：原材料。 工資：計提借：生產(chǎn)成本 — 基本生產(chǎn)成本 - 人工費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬 — 工資；發(fā)放借：應(yīng)付職工薪酬 — 工資，貸：現(xiàn)金 / 銀行存款等。 水電費(fèi)等：借：生產(chǎn)成本 — 輔助生產(chǎn)成本 - 間接費(fèi)，貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款等。 計提折舊：借：生產(chǎn)成本 — 基本生產(chǎn)成本 - 機(jī)械費(fèi)，貸：累計折舊。 完工入庫 借：產(chǎn)成品，貸：生產(chǎn)成本。 銷售環(huán)節(jié) 確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款等，貸：主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：產(chǎn)成品 / 生產(chǎn)成本。 費(fèi)用核算 經(jīng)營費(fèi)用：借：管理費(fèi)用 / 財務(wù)費(fèi)用，貸：銀行存款等。 稅金及附加：借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（各類附加稅費(fèi)）。 利潤結(jié)轉(zhuǎn) 收入結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務(wù)收入等，貸：本年利潤。 成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤，貸：主營業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用等。 所得稅核算 計提：借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交所得稅。 結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤，貸：所得稅費(fèi)用。