問(wèn)題已解決

老師，年底我們計(jì)提了個(gè)費(fèi)用，沒(méi)有發(fā)票，次年匯算清繳前發(fā)票也沒(méi)來(lái)，我們做了調(diào)增，那后面7月發(fā)票來(lái)了，這個(gè)要扣除的企業(yè)所得稅怎么處理呢??？啥時(shí)候做調(diào)減呀

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2024 12/27 17:25
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這種就建議你直接做到7月份，如果你想按照正規(guī)的做，就是去調(diào)整去年的匯算清繳，然后申請(qǐng)退稅。
2024 12/27 17:26
84785017
2024 12/27 17:28
當(dāng)時(shí)匯算的時(shí)候，是不是做遞減所得稅資產(chǎn)呢？后面7月再?zèng)_遞延所得稅資產(chǎn)呢
宋生老師
2024 12/27 17:29
你好，不用。你當(dāng)做費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票調(diào)增就行。
84785017
2024 12/27 17:33
什么時(shí)候才用遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債這個(gè)科目呢
宋生老師
2024 12/27 17:34
你好，實(shí)操中用的少，比如收到政府的補(bǔ)貼，需要分期確認(rèn)的時(shí)候
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