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在建筑行業(yè)的會計帳套設(shè)置，一般有哪些科目需要設(shè)置項目輔助核算
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你好！工程成本類和費用類的一般設(shè)置項目輔助核算
2018 06/01 08:43
84784983 
2018 06/01 10:25
增值稅及其他附加稅費是每次申報后就直接繳納的，在賬務(wù)處理上還需要計提我交過的稅費嗎？還是直接拿完稅憑證借應(yīng)交稅費，貸銀行存款就可以了，就不用計提？
耿老師 
2018 06/01 10:52
計提一下，年底統(tǒng)計數(shù)據(jù)有好處
84784983
2018 06/01 11:05
就按我實繳的金額計提就可以了吧？
耿老師
2018 06/01 11:07
可以
84784983
2018 06/01 11:22
公司在2季度的時候提前取得了3季度收入的成本發(fā)票，可以在3季度的時候再做進成本里嗎？
耿老師
2018 06/01 11:39
可以的
84784983
2018 06/01 15:35
公司每月買社保的人數(shù)不固定，每次都是繳費之后我就直接借管理費用，貸銀行存款。沒計提可以嗎？
耿老師
2018 06/01 15:37
你好！最好補提一下 方便數(shù)據(jù)統(tǒng)計
84784983
2018 06/01 15:43
補提的時候那是怎么做分錄？
耿老師
2018 06/01 15:47
你好！繳納的時候 借：應(yīng)付職工薪酬—五險一金 貸：銀行存款 然后再轉(zhuǎn)費用
84784983
2018 06/01 15:49
那我1季度已經(jīng)做賬生成報表報稅了，就改不了了，可不可以從2季度開始這樣？那是不是會影響數(shù)據(jù)統(tǒng)計
耿老師
2018 06/01 15:51
可以在二級圖調(diào)整一筆，凈已計入的在應(yīng)付職工薪酬轉(zhuǎn)一下就可以
84784983
2018 06/01 16:04
親，能具體點嗎？怎么調(diào)？我一季度做的分錄是借管理費，貸銀行存款，現(xiàn)在2季度怎么把這個社保費調(diào)到應(yīng)付職工薪酬里面，謝謝！
耿老師
2018 06/01 16:06
原分錄紅沖在做我上邊寫的分錄就可以 一季度做的分錄是借管理費 紅字，貸銀行存款 紅字 借：應(yīng)付職工薪酬—五險一金 貸：銀行存款
借管理費 藍字，貸 應(yīng)付職工薪酬—五險一金
84784983
2018 06/01 16:18
總算弄清了，就是把錯的那個按原分錄金額用紅字沖掉，再按正確的格式計提和繳納，對嗎？
耿老師
2018 06/01 16:19
是的，因為數(shù)據(jù)一樣不影響二季度的數(shù)據(jù)
84784983
2018 06/01 16:24
你太好了，謝謝！
那我沖紅，繳納，計提，這3張憑證的摘要我都是統(tǒng)一寫的調(diào)整1季度多少號憑證，這樣寫可以嗎？
耿老師
2018 06/01 16:27
可以的
84784983
2018 06/01 16:38
工會經(jīng)費計提的時候是借管理費，貸應(yīng)付職工薪酬。交的時候借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款。工會經(jīng)費是入應(yīng)付職工薪酬嗎？
耿老師
2018 06/01 16:39
你好！計入
84784983
2018 06/01 16:39
？
耿老師
2018 06/01 16:41
工會經(jīng)費是入應(yīng)付職工薪酬二級科目下核算
84784983
2018 06/01 16:44
就是應(yīng)付職工薪酬的工會經(jīng)費嗎？
耿老師
2018 06/01 16:48
是的
84784983
2018 06/01 16:51
那我上面那樣的分錄是對的嗎？
耿老師
2018 06/01 16:54
可以的
84784983
2018 06/01 20:56
老師，請問現(xiàn)金流量表怎么編制？我一直以來就只做了資產(chǎn)負債表和利潤表，公司也沒什么交易到現(xiàn)金。
耿老師
2018 06/01 21:50
你好！你可以百度一下現(xiàn)金流量表的編制公式，可以根據(jù)資產(chǎn)負債表和利潤表來編制現(xiàn)金流量表。
84784983
2018 06/01 22:11
麻煩幫我看一下這樣子改分錄對不對
1季度的時候
計提時，
借管理費，貸其他應(yīng)付款-工會經(jīng)費
繳納時，
借其他應(yīng)付款-工會經(jīng)費，貸銀行存款
現(xiàn)在2季度了發(fā)現(xiàn)工會經(jīng)費入錯科目
84784983
2018 06/01 22:18
我是這么改的
借管理費，紅字 。
貸其他應(yīng)付-工會經(jīng)費，紅字。
借應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費，藍字
貸銀行存款，藍字
借管理費用，藍字
貸應(yīng)付職工薪酬，藍字
這樣對嗎
84784983
2018 06/01 22:21
是不是少做了一筆，是不是該把1季度繳納時的那一筆也沖紅
耿老師
2018 06/01 22:28
你好，是的，全部沖紅在做正確的。
84784983
2018 06/01 22:36
我把幾筆要改分錄按上面的方法改完之后總覺得哪里不對，然后就做丁字賬，發(fā)現(xiàn)其他應(yīng)付款還有紅字金額。是哪里錯了嗎
84784983
2018 06/01 22:38
工會經(jīng)費，五險一金都從管理費用調(diào)到了應(yīng)付職工薪酬里面
84784983
2018 06/01 22:39
就是其他應(yīng)付款還有紅字，是不是哪里錯了
耿老師
2018 06/02 07:03
你好，一季度計提和交納你都充的話應(yīng)該沒有紅色字了
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