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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 我公司前年去年都有部分成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)，我公司適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，請(qǐng)問我現(xiàn)在是在當(dāng)期直接結(jié)轉(zhuǎn)，不需要用到以前年度損益調(diào)整賬戶是嗎
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在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，不需要使用“以前年度損益調(diào)整”科目。
你可以在發(fā)現(xiàn)的當(dāng)期直接補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)這些成本。將以前未結(jié)轉(zhuǎn)的成本，直接計(jì)入當(dāng)期的成本費(fèi)用科目，比如借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”等相關(guān)成本科目，貸記“庫(kù)存商品”或其他對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)科目。這樣可以簡(jiǎn)化會(huì)計(jì)處理過程，讓財(cái)務(wù)報(bào)表能夠及時(shí)反映真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況。
2024 12/30 17:49
84785032 
2024 12/30 18:02
請(qǐng)問我在當(dāng)期申報(bào)納稅的時(shí)候，就是正常申報(bào)，然后報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候，這些數(shù)據(jù)報(bào)表有沒有需要更改的地方呢？稅務(wù)上有什么需要調(diào)整處理的嗎
羊小羊老師 
2024 12/30 18:10
1.?財(cái)務(wù)報(bào)表
- 資產(chǎn)負(fù)債表：補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本使存貨和未分配利潤(rùn)減少；有投資收益則資產(chǎn)和未分配利潤(rùn)增加。
- 利潤(rùn)表：補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本增加營(yíng)業(yè)成本、減少利潤(rùn)，投資收益增加利潤(rùn)總額。
2.?稅務(wù)
- 企業(yè)所得稅：補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本或減少應(yīng)納稅所得額；投資收益一般要計(jì)入應(yīng)納稅所得額納稅。
- 增值稅：股權(quán)收益一般不涉及，其他金融商品轉(zhuǎn)讓收益可能要納稅。
羊小羊老師
2024 12/30 18:10
不會(huì)更改，可以咨詢稅務(wù)熱線12366
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