免費問答

那要是海運費發(fā)票回來，錢還沒付呢，怎么做分錄

暫估入賬（未收到發(fā)票但能預估金額）借：銷售費用 - 海運費（預估） 銷售費用 - 港雜費（預估） 貸：其他應付款 - 海運費暫估（預估） 收到發(fā)票時沖回暫估：借：銷售費用 - 海運費（紅字，暫估金額） 銷售費用 - 港雜費（紅字，暫估金額） 貸：其他應付款 - 海運費暫估（紅字，暫估金額） 重新入賬：借：銷售費用 - 海運費（發(fā)票金額） 銷售費用 - 港雜費（發(fā)票金額） 貸：其他應付款 - 海運費（發(fā)票金額）

第一個回答的分錄是發(fā)票回來的做法嗎？

重新入賬一個貸其他應付海運費，收到款時也是貸一個其他應付海運費，不是多了嗎？

一個回答的分錄是未收到發(fā)票 在暫估海運費和港雜費時，使用 “其他應付款 - 海運費暫估” 科目，這是為了在未收到發(fā)票的情況下，先對費用進行合理預估并記錄負債。 當收到發(fā)票重新入賬時，使用 “其他應付款 - 海運費” 科目，這個科目是真正記錄應付給運輸公司等相關方的海運費和港雜費的負債。 在支付海運費時，是沖減 “其他應付款 - 海運費” 科目，而不是 “其他應付款 - 海運費暫估” 科目。所以不會出現(xiàn)多記的情況

老師，您第一問的回答，收款做了貸其他應付款海運費，付款時用銷售費用海運費，那其他應付款海運費不就一直掛著了嗎

未收到發(fā)票時做暫估，收到發(fā)票先紅沖暫估，再借費用，貸其他應付，付款時，借其他應付，貸銀行存款