免費問答

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

請您明確您的具體疑問是什么以便于我們有針對性的為您解答。

本題思路：

題目給出了利潤總額，因此計算應納稅額時我們可以采用間接法進行計算。

具體調整項目：

①廣告費不超過當年“銷售（營業(yè)）收入15％”的部分準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度“結轉”扣除。

②除企業(yè)依照國家有關規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和國務院財政、稅務主管部門規(guī)定可以扣除的其他商業(yè)保險費外，企業(yè)為投資者或職工支付的商業(yè)保險費，不得扣除。

③合理的會議費可以扣除。

④直接捐贈不得扣除。

⑤上繳集團公司管理費不得扣除。

⑥企業(yè)發(fā)生的損失，減除責任人賠償和保險賠款后的余額，依照國務院財政、稅務主管部門的規(guī)定扣除。

祝您學習愉快！