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問題已解決
：B公司在20×6年發(fā)現(xiàn)，20×4年公司多記一項管理用固定資產(chǎn)的折舊費用15萬元（重大錯誤），所得稅申報表中也扣除該項費用。假設(shè)20×4年適用所得稅稅率為25%，無其他納稅調(diào)整事項。該公司按凈利潤的10%、5%提取法定盈余公積和任意盈余公積。 編制其會計分錄
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趙老師
金牌答疑老師
職稱：會計學(xué)碩士，注冊會計師，稅務(wù)師，從事輔導(dǎo)類教學(xué)工作近十年，能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識運用于實際工作，回復(fù)學(xué)員問題一針見血，言簡意賅。
已解答1785個問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
（1）補提折舊：
借：以前年度損益調(diào)整——調(diào)整管理費用 150 000
貸：累計折舊 150 000
?。?）調(diào)整應(yīng)交所得稅：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 37 500
貸：以前年度損益調(diào)整——調(diào)整所得稅費用 37 500
（3）將“以前年度損益調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入利潤分配：
借：利潤分配——未分配利潤 112 500
貸：以前年度損益調(diào)整 112 500
?。?）調(diào)整利潤分配有關(guān)數(shù)字：
借：盈余公積 16 875
貸：利潤分配——未分配利潤 16 875
祝您學(xué)習(xí)愉快！
04/19 11:21
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