00:10:00
轉讓金融商品出現(xiàn)負差可以結轉下一納稅期 這道題的下一納稅期是哪一天啊 下一會計年度是什么呀 就是在這道題里面？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
題目中提到的“下一納稅期”和“下一會計年度”是指在財務和稅務上的時間段。納稅期通常是指企業(yè)需要按照稅法規(guī)定的時間向稅務機關申報和繳納稅款的時間段。對于大多數(shù)企業(yè)來說，納稅期可以是月度、季度或年度，具體取決于企業(yè)的規(guī)模和稅務機關的規(guī)定。
在這個具體的問題中，商業(yè)銀行在2023年1月轉讓金融商品，因此2023年1月是當前的納稅期。如果在2022年12月轉讓金融商品出現(xiàn)了負差額，根據(jù)稅法規(guī)定，這個負差額可以結轉到下一納稅期抵扣。在這個案例中，下一納稅期就是2023年2月，因為銀行通常按月度進行納稅申報。
至于“下一會計年度”，會計年度通常是指連續(xù)的12個月的會計期間，用于編制財務報表。對于大多數(shù)企業(yè)來說，會計年度與自然年度一致，即從1月1日開始到12月31日結束。在這個問題中，如果2022年12月是上一個會計年度的最后一個月，那么下一個會計年度就是從2023年1月1日開始到2023年12月31日結束。
現(xiàn)在，讓我們回到題目中的計算問題。題目要求計算商業(yè)銀行當月金融商品轉讓增值稅銷項稅額。根據(jù)題目信息，增值稅稅率為6%，賣出價為208萬元，買入價為115萬元，且上月有16萬元的負差額可以結轉。
正確的計算方法是先計算轉讓金融商品的應稅收入，然后計算銷項稅額。應稅收入是賣出價減去買入價再減去可結轉的負差額，即208萬元 - 115萬元 - 16萬元。然后，將得到的差額除以（1+增值稅稅率），再乘以增值稅稅率，得到銷項稅額。
因此，正確的計算公式是：
B. (208 - 115 - 16) ÷ (1 + 6%) × 6%
所以，正確答案是 B。
祝您學習愉快！
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
如果是按月度，那么當期是2023年1月，下一納稅期是2023年2月，是沒問題的。
祝您學習愉快！
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
根據(jù)稅法規(guī)定，轉讓金融商品出現(xiàn)負差可以結轉到下一納稅期抵扣，所以是可以減的，正確答案應該是B選項，您的這個資料是哪里的資料，應該是答案錯誤了。
祝您學習愉快！
題目中提到的“下一納稅期”和“下一會計年度”是指在財務和稅務上的時間段。納稅期通常是指企業(yè)需要按照稅法規(guī)定的時間向稅務機關申報和繳納稅款的時間段。對于大多數(shù)企業(yè)來說，納稅期可以是月度、季度或年度，具體取決于企業(yè)的規(guī)模和稅務機關的規(guī)定。
在這個具體的問題中，商業(yè)銀行在2023年1月轉讓金融商品，因此2023年1月是當前的納稅期。如果在2022年12月轉讓金融商品出現(xiàn)了負差額，根據(jù)稅法規(guī)定，這個負差額可以結轉到下一納稅期抵扣。在這個案例中，下一納稅期就是2023年2月，因為銀行通常按月度進行納稅申報。
至于“下一會計年度”，會計年度通常是指連續(xù)的12個月的會計期間，用于編制財務報表。對于大多數(shù)企業(yè)來說，會計年度與自然年度一致，即從1月1日開始到12月31日結束。在這個問題中，如果2022年12月是上一個會計年度的最后一個月，那么下一個會計年度就是從2023年1月1日開始到2023年12月31日結束。
現(xiàn)在，讓我們回到題目中的計算問題。題目要求計算商業(yè)銀行當月金融商品轉讓增值稅銷項稅額。根據(jù)題目信息，增值稅稅率為6%，賣出價為208萬元，買入價為115萬元，且上月有16萬元的負差額，轉讓金融商品出現(xiàn)的正負差，按盈虧相抵后的余額為銷售額。若相抵后出現(xiàn)負差，可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現(xiàn)負差的，不得轉入下一個會計年度，本題因為在2022年12月出現(xiàn)負差，因為跨年所以不得抵扣。
正確的計算方法是先計算轉讓金融商品的應稅收入，然后計算銷項稅額。應稅收入是賣出價減去買入價再減去可結轉的負差額，即208萬元 - 115萬元 - 16萬元。然后，將得到的差額除以（1+增值稅稅率），再乘以增值稅稅率，得到銷項稅額。
因此，正確的計算公式是：
(208 - 115 ) ÷ (1 + 6%) × 6%
所以，正確答案是 C。
祝您學習愉快！
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
根據(jù)稅法規(guī)定，轉讓金融商品出現(xiàn)負差可以結轉到下一納稅期抵扣，但年末時仍出現(xiàn)負差的，不得轉入下一個會計年度，樓上老師的回復已經(jīng)更正了，很抱歉給您的學習帶來疑惑。
祝您學習愉快！
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
轉讓金融商品出現(xiàn)的正負差，按盈虧相抵后的余額為銷售額。若相抵后出現(xiàn)負差，可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現(xiàn)負差的，不得轉入下一個會計年度。所以本題不能減去2022年12月出現(xiàn)的負差，樓上回復均以進行了修改，您再看一下。
祝您學習愉快！
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
是的，因為題干中說明是2022年12月轉讓金融商品出現(xiàn)負差16萬元，所以不得轉入2023年度，，因此不能抵扣。
祝您學習愉快！
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
如果是11月份出現(xiàn)負差，在12月份計算的時候，就需要扣除了。
祝您學習愉快！
閱讀 464
描述你的問題，直接向老師提問
4634
意見反饋
