问题已解决
請(qǐng)問老師,例題中需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額(大米)的扣除率應(yīng)該是9%吧?
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親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
扣除率應(yīng)該是10%,因?yàn)樵惵适?3%生產(chǎn)13%稅率產(chǎn)品可以加計(jì)1%,題中損毀的是元宵,說明企業(yè)已經(jīng)領(lǐng)用大米用于生產(chǎn),所以已經(jīng)加計(jì)1%,所以扣除率是9%+1%=10%
如果未領(lǐng)用大米在倉庫損毀,這時(shí)扣除率是9%
07/22 15:44
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07/22 17:36
老師,購買農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)貨物時(shí)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,其扣除率是按銷售貨物的適用稅率,那應(yīng)該是13%呀?
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小王老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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07/22 17:36
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
不是的,購入用于生產(chǎn)13%稅率的貨物的農(nóng)產(chǎn)品,其計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額扣除率是10%
扣除率是13%的是核定扣除的某些情況,要做好區(qū)分
祝您學(xué)習(xí)愉快!
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