問(wèn)題已解決

投資收益產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)差異20，遞延所得稅負(fù)債20*0.25；其他綜合收益產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)差異16，遞延所得稅負(fù)債16*0.25，不結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用，不是這樣嗎？

m54244668| 提問(wèn)時(shí)間：08/21 09:24
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趙老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)學(xué)碩士，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師，從事輔導(dǎo)類教學(xué)工作近十年，能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識(shí)運(yùn)用于實(shí)際工作，回復(fù)學(xué)員問(wèn)題一針見(jiàn)血，言簡(jiǎn)意賅。
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

不是的，由于本題中投資企業(yè)擬長(zhǎng)期持有該項(xiàng)股權(quán)投資，暫時(shí)性差異在可以預(yù)見(jiàn)的未來(lái)無(wú)法轉(zhuǎn)回，所以是不確認(rèn)遞延所得稅的。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

08/21 10:17
趙老師
08/21 10:17

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

不是的，由于本題中投資企業(yè)擬長(zhǎng)期持有該項(xiàng)股權(quán)投資，暫時(shí)性差異在可以預(yù)見(jiàn)的未來(lái)無(wú)法轉(zhuǎn)回，所以是不確認(rèn)遞延所得稅的。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

m54244668
08/21 10:57
那確認(rèn)暫時(shí)性差異嗎？
趙老師
08/21 10:58
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
不確認(rèn)
祝您學(xué)習(xí)愉快！
趙老師
08/21 10:58
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
不確認(rèn)
祝您學(xué)習(xí)愉快！
m54244668
08/21 15:11
那為啥算應(yīng)納所得稅額時(shí)，利潤(rùn)3000減去了投資收益產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異60呢？
趙老師
08/21 15:11

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
因?yàn)槎惙ú淮_認(rèn)這個(gè)投資收益，但是會(huì)計(jì)確認(rèn)了。需要扣除。您可以理解為是一項(xiàng)永久性差異
祝您學(xué)習(xí)愉快！

趙老師
08/21 15:11

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
因?yàn)槎惙ú淮_認(rèn)這個(gè)投資收益，但是會(huì)計(jì)確認(rèn)了。需要扣除。您可以理解為是一項(xiàng)永久性差異
祝您學(xué)習(xí)愉快！

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