免費(fèi)問(wèn)答

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

是否需要調(diào)整取決于公司的會(huì)計(jì)政策和管理要求：

1.如果公司允許在“其他應(yīng)收款”中出現(xiàn)短期的負(fù)數(shù)余額，并且認(rèn)為這種情況在后續(xù)月份會(huì)自動(dòng)調(diào)整（例如，員工重新繳納公積金），那么可以不做調(diào)整。

2.如果公司要求賬面上不出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額，或者需要準(zhǔn)確反映每月的實(shí)際公積金繳納情況，可以通過(guò)調(diào)整分錄來(lái)解決。例如，可以在9月份做一筆調(diào)整分錄，將多計(jì)提的公積金金額沖回管理費(fèi)用或其他相關(guān)科目。

具體的調(diào)整分錄可以是：

-借：管理費(fèi)用-公積金1070
-貸：其他應(yīng)收款-公積金1070

這樣可以使“其他應(yīng)收款-公積金”科目不出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額，并準(zhǔn)確反映9月份的實(shí)際公積金繳納情況。

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因?yàn)槔蠋熤饕?fù)責(zé)應(yīng)試考試，沒(méi)有相關(guān)的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，在這方面也不是特別專(zhuān)業(yè)的，您可以試著到實(shí)務(wù)免費(fèi)答疑板進(jìn)行提問(wèn)看看。感謝您的理解。

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