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162題5÷(1-9%)×9%是什么意思？2×(1+10%)×13%又是什么意思？10%是哪來(lái)的？
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張老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)專(zhuān)家，會(huì)計(jì)學(xué)碩士，會(huì)計(jì)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
5÷(1-9%)×9%是什么意思？
回復(fù)：一般納稅人外購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品已經(jīng)按照9%計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，但是該農(nóng)產(chǎn)品用于食堂，外購(gòu)的貨物用于集體福利不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，需要作轉(zhuǎn)出處理。
當(dāng)時(shí)按照買(mǎi)價(jià)*9%計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)告訴了成本，需要倒推出買(mǎi)價(jià)*9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額。
2×(1+10%)×13%又是什么意思？10%是哪來(lái)的？
回復(fù)：自產(chǎn)的貨物對(duì)外捐贈(zèng)，要視同銷(xiāo)售，沒(méi)有同類(lèi)售價(jià)，按照成本*（1+成本利潤(rùn)率）作為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算增值稅。
10%是成本利潤(rùn)率，一般不告訴，掌握一下
祝您學(xué)習(xí)愉快！
10/18 11:34
m5610_924468 
10/18 12:00
所有成本是不含稅的嗎，還是有特殊情況
張老師 
10/18 14:09
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
一般情況下，計(jì)入成本的金額是不含稅金額。
特殊情況，進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣的，那么含稅購(gòu)進(jìn)的金額計(jì)入成本中。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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