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實(shí)務(wù)
問題已解決
可以咨詢個(gè)問題嗎企業(yè)年末做自查然后補(bǔ)繳了增值稅和附加稅 這種情況未跨年 賬務(wù)處理該怎么做啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，你是補(bǔ)了收入，然后補(bǔ)了增值稅，是吧？
01/07 10:01
84785043 
01/07 10:03
沒補(bǔ)收入 老師
宋生老師 
01/07 10:04
你好，那是以什么理由補(bǔ)增值稅及附加的
84785043
01/07 10:05
實(shí)際上是稅務(wù)局嫌企業(yè)稅負(fù)率太低了 讓補(bǔ)稅 這種情況賬面怎么做才能平呢
宋生老師
01/07 10:06
你好，那你是怎么補(bǔ)的？你不肯定要么你就是收入增加，要么你就進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
你總要有一個(gè)理由去補(bǔ)啊，你比如說你補(bǔ)你更正申報(bào)了，你是更正了什么地方呢？
84785043
01/07 10:09
嗯呢 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了 填得增值稅補(bǔ)繳的費(fèi)用
宋生老師
01/07 10:10
你好，你可以直接借，庫(kù)存商品貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
然后再借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。然后再交納。
84785043
01/07 10:19
分錄
借：待處理財(cái)產(chǎn)損益—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：管理費(fèi)用
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
計(jì)提
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
我可以這么做嗎
宋生老師
01/07 10:25
可以的，操作沒問題的。
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