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問(wèn)題已解決
老師您好，請(qǐng)幫我借一下這個(gè)大題里的五個(gè)小題可以嗎（題目在圖片里）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
(1)計(jì)算應(yīng)納增值稅銷項(xiàng)稅額
直接收款方式銷售貨物，無(wú)論開(kāi)具何種發(fā)票，均需計(jì)算銷項(xiàng)稅額。價(jià)稅合計(jì)收入為2,260,000元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的金額合計(jì)1,200,000元、稅額合計(jì)156,000元;開(kāi)具增值稅普通發(fā)票的金額合計(jì)500,000元、稅額合計(jì)65,000元;未開(kāi)具發(fā)票的價(jià)稅金額合計(jì)339,000元。先將未開(kāi)票的價(jià)稅分離，不含稅銷售額=339,000÷(1+13%)=300,000元，銷項(xiàng)稅額=300.000x13%=39,000元。
總的銷項(xiàng)稅額=156,000+65,000+39,000=260,000元。
01/07 16:24
阿宇老師 
01/07 16:25
(2)計(jì)算出售使用過(guò)的設(shè)備按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的銷售額
出售設(shè)備共收款154,500元，簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法下，銷售額=154,500÷(1+3%)= 150,000元。
計(jì)算出售使用過(guò)的設(shè)備應(yīng)納增值稅額=150,000x2%=3,000元
阿宇老師
01/07 16:25
(3）計(jì)算當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額金額合計(jì)
采購(gòu)生產(chǎn)用材料取得增值稅專用發(fā)票，稅額182,000元;支付生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用水費(fèi)、電費(fèi)，水稅額600元，電費(fèi)稅額11,700元。
當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=182,000+600+11,700=194,300元
阿宇老師
01/07 16:26
(4)確認(rèn)該批損失材料所對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣及進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額
-批生產(chǎn)用材料因管理不善造成非正常損失，該批損失材料的金額40,000元、稅額5,200元。
由于管理不善造成的非正常損失，其進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出金額為5,200元。
阿宇老師
01/07 16:26
(5)計(jì)算本月增值稅應(yīng)納稅額
銷項(xiàng)稅額260,000元，簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)納增值稅額3,000元，進(jìn)項(xiàng)稅額194,300元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出5,200元。應(yīng)納稅額 =銷項(xiàng)稅額 +簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)納增值稅額-(進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)=260,000+3,000-(194,300-5,200)=263,000-189,100
= 73,900元。
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