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請問老師做錯個賬，正常應(yīng)該是借:稅金及附加印花稅 貸應(yīng)交稅費 印花稅，現(xiàn)在做成了借應(yīng)交稅費印花稅 貸應(yīng)繳稅費印花稅，而且已經(jīng)結(jié)賬了該怎么處理
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您好
做成了借應(yīng)交稅費印花稅 貸應(yīng)繳稅費印花稅，而且已經(jīng)結(jié)賬了 做分錄調(diào)整
借 稅金及附加-印花稅 借方正數(shù)
借 應(yīng)繳稅費印花稅 借方負(fù)數(shù)
01/10 12:34
m551912466 
01/10 12:37
但是已經(jīng)年底結(jié)賬了，而且結(jié)轉(zhuǎn)了損益，稅金及附加影響損益呀，直接可以調(diào)整嗎
bamboo老師 
01/10 12:38
軟件可以反結(jié)賬嗎
m551912466
01/10 12:40
反結(jié)賬不了，而且年報已經(jīng)出了，這個該怎么調(diào)整呢
bamboo老師
01/10 12:40
那就我前面那樣寫分錄 調(diào)整到今年一月份
正常情況下 印花稅不計提 實際繳納的時候?qū)懛咒浀?/div>
m551912466
01/10 12:43
但是他影響到了損益，直接這樣調(diào)整不會影響到本年利潤嗎
bamboo老師
01/10 12:44
金額不大 影響本年利潤沒事的 而且印花稅不計提 實際繳納的時候可以直接寫分錄的 本來就應(yīng)該2025年1月份入賬啊
m551912466
01/10 12:49
我們是印花稅需要計提的，然后我就科目沒注意寫錯了，損益結(jié)轉(zhuǎn)完報表出來才發(fā)現(xiàn)
bamboo老師
01/10 12:50
請問單位用什么會計準(zhǔn)則？
m551912466
01/10 12:53
就最新的準(zhǔn)則
bamboo老師
01/10 12:56
借 以前年度損益調(diào)整?借方正數(shù)
借 應(yīng)繳稅費印花稅 借方負(fù)數(shù)
借 利潤分配-未分配利潤
貸 以前年度損益調(diào)整
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我是不是在繳納時直接做，借：稅金及附加32, 貸：應(yīng)交稅費-印花稅 32, 繳納時，借：應(yīng)交稅費-印花稅32，貸：銀行存款 32
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