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問題已解決
老師，請問下，去年的附加稅多計提了23.19，今年稅審的表格里時候有調增了，想問下今年如果我在把科目余額表附加稅做平的話，我要怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
沖減多計提的附加稅：借：應交稅費 - 附加稅 23.19，貸：以前年度損益調整 23.19。
調整利潤分配：借：以前年度損益調整 23.19，貸：利潤分配 - 未分配利潤 20.87，盈余公積 - 法定盈余公積 2.32。
01/15 10:02
m437092466 
01/15 10:04
我們是執(zhí)行小企業(yè)會計準則的，沒有以前年度損益科目
樸老師 
01/15 10:06
那就直接借應交稅費附加稅科目
貸利潤分配未分配利潤
m437092466
01/15 10:08
這樣做還要調到盈余公積呀，那如果不調的話有沒有影響？明年稅審的時候應該不會重新再納稅調增了吧？
樸老師
01/15 10:11
同學你好
你之前計提了就要調
沒做就不用
m437092466
01/15 10:14
之前計提？是什么意思？這個是去年多計提的，稅審的時候找出來的，有納稅調增，今年我對科目余額表的時候附加稅變多了就是這個去年多計提的金額
樸老師
01/15 10:15
盈余公積不用調整的
m437092466
01/15 10:19
那就是直接做一步，借應交稅費附加稅，貸未分配利潤，就可以了是嗎？
樸老師
01/15 10:20
同學你好
對的
是這樣的哦
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