00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題解答中
代扣個(gè)人所得稅借貸與計(jì)提數(shù)的關(guān)系是什么？借方與貸方的差等于計(jì)提數(shù)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，看看相關(guān)工資個(gè)稅社保的案例就知道了
比如：工資6000，單位部分社保1000、個(gè)人部分社保自行承擔(dān)500，個(gè)稅15。
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資6000
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000
2.計(jì)提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資月份扣社保和個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）500
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款5485
4申報(bào)月份做杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款1500
5上交個(gè)人所得稅，申報(bào)工資收入6000，專項(xiàng)扣除填個(gè)人社保500
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15
貸：銀行存款15
01/17 16:58
jasmine 
01/17 17:21
還是不太懂欸。就是在余額表中的借貸和計(jì)提數(shù)的關(guān)系是怎樣的，如何通過余額表中的借貸如何填寫計(jì)提數(shù)呢？
家權(quán)老師 
01/17 17:24
沒法通過余額表計(jì)提哈，計(jì)提是根據(jù)你的業(yè)務(wù)做賬，余額表是做賬的結(jié)果。不明白為啥要根據(jù)余額表來(lái)倒推業(yè)務(wù)呢？不是先有業(yè)務(wù)再做賬？
jasmine
01/17 17:29
因?yàn)槭窃趯W(xué)做審計(jì)底稿。底稿的應(yīng)交稅金賬面與申報(bào)表核對(duì)部分代扣個(gè)人所得稅部分要分月填制。其中賬面計(jì)提數(shù)的地方我是通過余額表和序時(shí)賬來(lái)填，但是借貸有點(diǎn)分不清到底應(yīng)該統(tǒng)一加上還是相減還是只加其中一方
家權(quán)老師
01/17 17:36
先要明白，個(gè)稅的的計(jì)提依據(jù)就是前邊舉例的6000工資收入。
也就是工資表的應(yīng)付工資，然后按公式檢查計(jì)算個(gè)稅是否正確:(6000-5000-500)**3%
審計(jì)要分步驟檢查計(jì)提依據(jù)是否正確，計(jì)算公式是否正確。思路不清晰，沒法審計(jì)的
閱讀 25
描述你的問題，直接向老師提問
2996
意見反饋
