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問題已解決
我們的情況是，客戶交的押金，客戶不在我們公司購買燃氣了，只要提交申請我們是要全額退還的。我想問的是如果我們把滿一年未退還的押金（實際是要全額退的）按規(guī)定做了收入，那我的其他應付款--押金平了，但是我的真實未退押金數(shù)與賬面不相符，所以我才有不明白，我的處理是否正確。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
將實際要全額退的滿一年未退押金做收入處理是不正確的。押金應在收到時記 “其他應付款”，客戶申請退還時沖減該科目，只有在客戶違約等特殊情況符合規(guī)定時才能轉(zhuǎn)收入，否則會導致賬實不符。
平時處理：在收到押金時，應做分錄 “借：銀行存款等 貸：其他應付款 —— 押金”。
客戶申請退還押金時：做分錄 “借：其他應付款 —— 押金 貸：銀行存款等”。
如果遇到押金確實無法退還的特殊情況，如客戶失聯(lián)且經(jīng)過一定的法律程序等，在符合企業(yè)會計準則和相關(guān)法律法規(guī)的前提下，才能將押金轉(zhuǎn)為收入，做分錄 “借：其他應付款 —— 押金 貸：營業(yè)外收入” 等
01/23 09:04
49923338 
01/23 10:47
老師你好！你說“將實際要全額退的滿一年未退押金做收入處理是不正確的?！?，我想問一下，我們公司是以銷售瓶裝燃氣為主的，我們的理解是裝燃氣的瓶子是包裝物，我們收取客戶的需要退還的瓶子押金是要全額退還給客戶的，但是好像有規(guī)定包裝物押金超過一年未退，需要確認收入。所以我們總是感覺自己的賬做得有點矛盾，不知道我們應該怎么處理才不違反規(guī)定，或者說我們可以不做任何處理。
樸老師 
01/23 10:51
按規(guī)定，非酒類產(chǎn)品包裝物押金超一年未退，應確認收入并繳稅。貴公司燃氣瓶押金滿一年未退，增值稅方面，需將押金換算為不含稅金額計銷項稅；企業(yè)所得稅方面，該收入計入應納稅所得額。不處理會有稅務風險，不可行，需依規(guī)處理。
49923338
01/23 19:54
我想咨詢一下，我應該怎么做分錄（主要難點）
樸老師
01/23 21:30
沖減收入然后給人家退款就可以
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