免費(fèi)問答

查明原因：仔細(xì)核對(duì)銀行對(duì)賬單與企業(yè)銀行存款日記賬，檢查原始憑證，排查是否有記賬錯(cuò)誤。 賬務(wù)處理：根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)補(bǔ)記收入、支出、利息及手續(xù)費(fèi)等業(yè)務(wù)，涉及以前年度損益的要通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目，并調(diào)整所得稅和利潤(rùn)分配等。 調(diào)整賬目：在銀行存款日記賬登記補(bǔ)記或調(diào)整分錄，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 稅務(wù)處理：按規(guī)定調(diào)整企業(yè)所得稅及其他可能涉及的稅費(fèi)。 完善內(nèi)控：建立定期核對(duì)制度，加強(qiáng)對(duì)銀行存款業(yè)務(wù)憑證的審核監(jiān)督。