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老師，咨詢下，小規(guī)模差額征稅的會計分錄怎么做
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（1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款?
? ? ? ?貸：主營業(yè)務收入?
? ? ? ? ? ? ? 應交稅費———應交增值稅(銷項稅額)??
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務成本
? ? ? ?應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減)?
? ? ? ?貸：銀行存款?
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應交稅費———應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)?
? ? ? ? 貸：應交稅費———未交增值稅?
2021 10/11 09:44
84785024 
2021 10/11 09:47
小規(guī)模免稅的，可以這么做嗎
樸老師 
2021 10/11 10:01
是這樣做的
免的稅計入營業(yè)外收入
84785024
2021 10/11 11:12
（1）全額確認收入與銷項稅額
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費———應交增值稅(銷項稅額)
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務成本
貸：應付賬款
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應交稅費———應交增值稅(銷項稅)
貸：營業(yè)外收入
84785024
2021 10/11 11:12
老師可以這樣做嗎
84785024
2021 10/11 11:12
因為是差額征稅，為什么免稅不是計入營業(yè)收入呢
樸老師
2021 10/11 11:20
同學你好
這個是可以的
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