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每個月做完賬，系統(tǒng)都有計提的數(shù)據(jù)，9月份的這個11098.79是不是累計的？計提的時候就是這個金額嗎？還有，因為是初學(xué)，這個計提和繳納的金額分別怎么計算的，我的疑問就出在這里，計提的話因為用的財務(wù)軟件，結(jié)賬的時候分錄就自動生成了，計提的金額和實際繳納的金額一樣嗎？集體出來個的金額是11098 79但是扣除一些免稅的等等，9月份系統(tǒng)顯示不用交稅，所以我很疑惑，不明白到底怎么處理，還希望老師能夠幫我梳理一下謝謝

你好，根據(jù)你年累計的利潤總額，也就是一到九月份的利潤總額，減去以前年度的虧損，這個余額乘以稅率減去前兩個季度預(yù)繳。 如果是小型微利企業(yè)，利潤100萬以內(nèi)的稅率是2.5%，利潤100萬到300萬之間的稅率是10%。

我們是查賬征收的個人獨資企業(yè)，我就是不明白計提的時候金額是系統(tǒng)中帶出來的所得稅，但是實際繳納的金額卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有這么多，這個金額怎么寫？老師就我給你發(fā)的這個，你幫我寫下分錄吧，我看看就明白了

你好，用你的利潤總額減去投資者扣除費用，剩下的余額乘以稅率減去速算扣除，減去之前季度預(yù)繳，這個投資者扣除費用一個月5000稅率表，你可以參考這個。 系統(tǒng)計提的那個你不要看。

這個我知道的，就是想問問你，計提的數(shù)字和實際繳納的數(shù)字是一樣的嗎？

是的 交多少 計提多少的