免費問答

甲公司為增值稅一般納稅人， 適用的增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%。假定銷售商品、原材料和提供勞務均符合收入確認條件，其成本在確認收入時逐筆結轉，商品、原材料售價中不含增值稅。2019年甲公司發(fā)生如下交易或事項: (1) 3月2日，向乙公司銷售商品一一批， 按商品標價計算的金額為200萬元。該批商品實際成本為150萬元。由于是成批銷售，甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票，并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10、1/20、 N/30, 甲公司已于當日發(fā)出商品，乙公司于3月15日付款，假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅。 (2)5月5日，甲公司由于產(chǎn)品質量原因對上年出售