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問題已解決
老師早，又有個問題想請教下，小規(guī)模納稅人（季報），從2020年11月到2021年11月份，累計銷售額超過500萬了，那么2021年12月份必須申請轉(zhuǎn)為一般納稅人嗎？還是說累計四個季度，從2021年一季度到四季度超過500萬了，那么從2022年1月份必須轉(zhuǎn)為一般納稅人？
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對的是的，連續(xù)累計12個月，超過了就得轉(zhuǎn)一般納稅人。
2021 12/08 09:03
郭老師 
2021 12/08 09:03
哪個先超過的按照哪個來算的，就不按季度了。
84785034 
2021 12/08 09:45
我們是季報，從稅務(wù)系統(tǒng)的申報表看，只有四季度才能統(tǒng)計出來，公司現(xiàn)在12月份還有票要開，但是在10月份的時候已經(jīng)超過500萬了，那之后的開的發(fā)票會要強制補稅嗎？
郭老師
2021 12/08 09:49
這個不好說，因為稅務(wù)局如果發(fā)現(xiàn)你們需要轉(zhuǎn)，一般納稅人當(dāng)月就要求你們轉(zhuǎn)，當(dāng)月要求你們轉(zhuǎn)的話，當(dāng)月就要生效。比如你12月份轉(zhuǎn)的話，你當(dāng)月12份開的小規(guī)模的發(fā)票也得按一般納稅人的來教。
84785034
2021 12/08 09:53
明白了，那要是10月份已經(jīng)超了，現(xiàn)在還沒有轉(zhuǎn)，這期間開的發(fā)票 ，是不是如果查的話，也需要補交增值稅？
郭老師
2021 12/08 09:54
對的是的，可以這么理解的。
84785034
2021 12/08 09:57
那我現(xiàn)在能做的補救措施，就是把四季度已開發(fā)票作廢，全部改到12月份開？
郭老師
2021 12/08 10:00
你現(xiàn)在沒法補救了，你已經(jīng)超過了，你作廢沒有用了，就只能這個月紅沖，然后再重新開的話一樣，之前還是超過了。
84785034
2021 12/08 10:40
那至少這樣，到時候可以解釋下，是吧？
郭老師
2021 12/08 10:42
你好，你怎么解釋
稅務(wù)局才不聽你的解釋。
84785034
2021 12/08 10:46
啊，我們12月份還有大額發(fā)票要開，當(dāng)時是按照1%的稅率報的價
郭老師
2021 12/08 10:52
到時候可以修改合同。
84785034
2021 12/08 11:01
那可能就沒合同了
郭老師
2021 12/08 11:07
那你們現(xiàn)在報價的時候，跟他說，如果后期轉(zhuǎn)了，一般納稅人需要調(diào)整這個價格。
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