00:10:00
問題已解決
假設(shè)某商場一般納稅人2008年6月份銷售農(nóng)機(jī)取得不含稅銷售收入280萬元，銷售農(nóng)藥取得含稅銷售收入33.9萬元，銷售各種家電取得不含稅銷售收入260萬元，銷售日用小百貨取得含稅銷售收入351萬元。本月商場購買用于銷售的貨物共支付含稅價款936萬元(所有貨物的稅率均為17%)，貨物已驗收入庫，另外，商場還購買了一批床單發(fā)給職工作福利，不含增值稅的貨款10萬元，。請計算本月該商場應(yīng)繳納的增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學(xué)員您好，根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于若干農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料征免增值稅政策的通知》（財稅[2001]113號）文件規(guī)定，批發(fā)和零食的農(nóng)機(jī)、農(nóng)藥免征增值稅。同時，購進(jìn)貨物用于集體福利進(jìn)項稅不得抵扣。故當(dāng)月銷項稅額=（260+351）*17%=103.87,當(dāng)月可抵扣進(jìn)項=936/1.17*17%=136（假設(shè)全部取得增值稅專用發(fā)票），當(dāng)月應(yīng)納增值稅=0，留抵稅額=136-103.87=32.13
2021 12/12 16:54
84785029 
2021 12/12 16:59
請問一下這個1.17哪里來的呀
恒山老師 
2021 12/12 17:02
就是換算不含稅價格，簡寫了一下，標(biāo)準(zhǔn)寫法是1+17%
閱讀 954
描述你的問題，直接向老師提問
233
意見反饋
