問(wèn)題已解決

2.中國(guó)公民王某是國(guó)內(nèi)甲公司工程師。2021年年有關(guān)收支情況如下： (1)每月工資、薪金收入10 000元，公司代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共840元，住房公積金960元。 (2)每月到乙公司開(kāi)展技術(shù)培訓(xùn)取得報(bào)酬3800元。 (3)出版技術(shù)專著取得稿酬收入15 000元，發(fā)生材料費(fèi)支出4000元。 (4)取得企業(yè)債券利息300元，取得機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)賠款4000元，參加有獎(jiǎng)競(jìng)賽活動(dòng)取得獎(jiǎng)金2000元，電臺(tái)抽獎(jiǎng)獲得價(jià)值5000元免費(fèi)旅游一次。 已知：王某正在償還首套住房貸款及利息；王某為獨(dú)生女，其獨(dú)生子正在就讀大學(xué)3年級(jí)；王某父母均已年過(guò)60歲。王某夫妻約定由王某扣除住房貸款利息和子女教育費(fèi)。

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/13 16:03
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宋艷萍老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
你好，沒(méi)有看到問(wèn)題，猜測(cè)問(wèn)題計(jì)算：綜合所得＝100000*12-840*12-960*12-60000-1000*12-1000*12-2000*12+（3800*0.8）*12+15000*0.8*0.7
2021 12/13 16:10
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2021 12/13 16:16
要求計(jì)算： (1)綜合所得預(yù)扣預(yù)繳稅額； (2)綜合所得年終匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)稅額； (3)利息所得應(yīng)納稅額； (4)保險(xiǎn)賠款應(yīng)納稅額； (5)中獎(jiǎng)所得應(yīng)納稅額。
宋艷萍老師
2021 12/13 16:47
3、利息所得應(yīng)納稅額＝300*0.2＝60 4、保險(xiǎn)賠償不用繳納個(gè)稅 5、中獎(jiǎng)應(yīng)納稅額＝（2000+5000）*20%＝1400
84784992
2021 12/13 16:58
2)綜合所得年終匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)稅額
84784992
2021 12/13 17:00
4.居民個(gè)人李某是境內(nèi)A公司職員，2021年全年收入情況如下： (1)每月取得境內(nèi)A公司支付的工資薪金收入14000元(已預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅1880元)。 (2)2021年3月，李某在網(wǎng)上承攬境外甲國(guó)B公司的一項(xiàng)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)遠(yuǎn)程工作，2021年全年取得B公司支付勞務(wù)報(bào)酬折合人民幣200000元。李某的勞務(wù)報(bào)酬所得已按甲國(guó)稅法繳納所得稅15000元、其他稅收10000元。 (3)2021年5月，李某的一本著作被乙國(guó)C出版社出版，取得稿酬所得折合人民幣80000元。李某的稿酬所得已按乙國(guó)稅法繳納所得稅9600元，其他稅收7000元。
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2021 12/13 17:00
其他資料：李某有一獨(dú)生子女，2021年在初中二年級(jí)讀書。李某自己也是獨(dú)生子女，父母在2021年均超過(guò)60歲。此外，2021年李某無(wú)其他按規(guī)定可申報(bào)的專項(xiàng)附加扣除。
84784992
2021 12/13 17:01
謝謝老師
宋艷萍老師
2021 12/13 18:23
第一問(wèn)第二問(wèn)比較復(fù)雜，稍等我列式計(jì)算給你
宋艷萍老師
2021 12/13 18:41
1.綜合所得預(yù)扣預(yù)繳稅額＝10000*12-840*12-960*12-60000-1000*12-1000*12-2000*12＝-0.96? 工資預(yù)繳時(shí)不納稅 技術(shù)培訓(xùn)預(yù)繳(3800-800)*0.2*12=7200 稿費(fèi)預(yù)繳15000*0.8*0.7*0.2=1680 因此共預(yù)繳稅金7200+1680=8880元
宋艷萍老師
2021 12/13 18:43
2)綜合所得年終匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)稅額 10000*12-840*12-960*12-60000-1000*12-1000*12-2000*12+3800*0.8*12+15000*0.8=38880 應(yīng)交稅38880*0.1-2510=1378 因?yàn)橐呀?jīng)交了8880，所以退稅8880-1378=7502元
宋艷萍老師
2021 12/13 18:44
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