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實(shí)務(wù)
问题已解决
從B公司購進(jìn)一批貨物內(nèi)銷給A公司出口,A公司將出口退稅稅款發(fā)給我,我要怎么做分錄呢?我又轉(zhuǎn)出口退稅款給B公司,又怎么做分錄呢
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同學(xué)你好
是你們的名義出口的嗎
2022 01/06 15:57
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2022 01/06 15:58
不是,是A公司出口
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樸老師 
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2022 01/06 16:09
出口銷售收入會計(jì)分錄:
借:應(yīng)收賬款(或銀行存款等)
貸:主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計(jì)處理:
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計(jì)處理:
借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計(jì)算出的免抵稅額做如下會計(jì)處理:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
收到出口退稅款時,做如下會計(jì)處理:
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款
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