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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
由于開(kāi)票人員失誤，12月份有一張發(fā)票忘記作廢，導(dǎo)致收入增大，企業(yè)所得稅就得多交了
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學(xué)員，你好：發(fā)票未作廢，可以等次月紅字沖銷(xiāo)后重新開(kāi)具，并計(jì)入收入
2022 01/07 11:38
84784995 
2022 01/07 11:40
但是因?yàn)闆](méi)作廢肯定是要計(jì)入收入的，本月已做沖紅，但是確實(shí)這筆收入是沒(méi)有的，我想問(wèn)一下12月底我可以暫估和收入一樣數(shù)的成本，1月份再?zèng)_回嗎？或者有沒(méi)有別的好辦法？但是12月肯定要記入收入的，要不稅務(wù)比對(duì)不過(guò)去
小默老師 
2022 01/07 11:44
學(xué)員，你好：可以理解成先開(kāi)票，但會(huì)計(jì)上未實(shí)現(xiàn)收入的情況，等下月發(fā)票沖銷(xiāo)時(shí)再計(jì)入收入
84784995
2022 01/07 11:52
那這張忘記作廢的發(fā)票，借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 這筆肯定是要做的，未實(shí)現(xiàn)收入，我是怎么再做分錄呢？
小默老師
2022 01/07 12:04
學(xué)員，你好：?
借：應(yīng)收賬款
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
只將增值稅掛賬，收入未實(shí)現(xiàn)不入賬。
84784995
2022 01/07 14:25
那報(bào)稅比對(duì)不過(guò)去申報(bào)不了
84784995
2022 01/07 14:28
我暫估些成本票吧
小默老師
2022 01/07 14:32
學(xué)員，你好：報(bào)稅時(shí)銷(xiāo)售額要填入，下月沖回發(fā)票時(shí)將收入沖回
84784995
2022 01/07 14:39
那就是增值稅主表和利潤(rùn)表上的收入不一致，差的是未作廢的那張票的金額
小默老師
2022 01/07 14:41
你好，學(xué)員，是這樣的
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