問(wèn)題已解決

加計(jì)抵減3本期調(diào)減額是怎么算的

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/07 15:24
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大海老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，指的是之前隨著當(dāng)期抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額確認(rèn)的加計(jì)抵減金額，之后該進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生了轉(zhuǎn)出，進(jìn)而相應(yīng)的加計(jì)抵減金額也要隨之轉(zhuǎn)出，這個(gè)就是申報(bào)表中的本期調(diào)減額。
2022 01/07 15:26
84785018
2022 01/07 15:33
老師本期實(shí)際抵減額呢
大海老師
2022 01/07 15:52
本期實(shí)際抵減額有填報(bào)規(guī)則。 對(duì)于一般項(xiàng)目加計(jì)抵減，按照規(guī)定計(jì)提的加計(jì)抵減額，填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四） 第6行第2列“本期發(fā)生額”，實(shí)際抵減時(shí)填寫(xiě)第6行第5列，“本期實(shí)際抵減額”： 若第4列≥0，且第4列<主表第11欄-主表第18欄，則第5列＝第4列； 若第4列≥主表第11欄-主表第18欄，則第5列＝主表第11欄-主表第18欄； 若第4列<0，則第5列等于0。
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