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好的，請耐心等待，老師需要時間看題與整理思路。
2022 01/08 14:46
文文老師 
2022 01/08 14:51
內部控制缺陷按其成因分為設計缺陷和運行缺陷
文文老師
2022 01/08 14:52
這是些書本理論，符合就對，不符合就選錯
文文老師
2022 01/08 14:52
設計缺陷是指企業(yè)缺少為實現(xiàn)控制目標的必需控制，或現(xiàn)存的控制并不合理及未能滿足控制目標。分為系統(tǒng)的缺陷和手工的缺陷。
文文老師
2022 01/08 14:53
運行缺陷是指設計合理及有效的內部控制，但在運作上沒有被正確地執(zhí)行。包括不恰當?shù)娜藛T執(zhí)行，未按設計的方式運行，如頻率不當?shù)?。例如：“物資采購申請金額已超其采購權限，卻未向上級公司申請安排大宗物品采購”(這存在權限管理規(guī)定，卻未在實際操作中妥善執(zhí)行）
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