問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)下2020年企業(yè)所得稅有個(gè)固定資產(chǎn)一次性抵扣，確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，2021年企業(yè)虧損，這筆遞延所得稅負(fù)債要調(diào)整嗎

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/10 10:59
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！固定資產(chǎn)一次性抵扣確認(rèn)了遞延，那以后再固定資產(chǎn)折舊年限內(nèi)都要做納稅調(diào)整的和虧不虧沒(méi)太大關(guān)系哦
2022 01/10 11:06
84784958
2022 01/10 11:33
請(qǐng)問(wèn)怎么調(diào)整呢 不是很明白
丁小丁老師
2022 01/10 11:44
您好！比如第二年，稅務(wù)上已經(jīng)沒(méi)有折舊了，但是會(huì)計(jì)上還有10萬(wàn)的折舊，那么就要調(diào)整10萬(wàn)對(duì)應(yīng)的遞延，借：遞延所得稅負(fù)債10*25% 貸：所得稅費(fèi)用 也就是做和之前確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的相反分錄
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