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去年沒(méi)有計(jì)提執(zhí)業(yè)風(fēng)基金,今年補(bǔ)計(jì)提,1.分錄:借:未分配利潤(rùn),貸:其他應(yīng)付款--執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金 是嗎? 2.如果這樣計(jì)提的話(huà),去年可以扣除的管理費(fèi)用就沒(méi)有扣,所得稅不就多交了,這個(gè)怎么辦?

尼咩| 提问时间:2022 01/16 19:23
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冉老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好 補(bǔ)計(jì)提 借:管理費(fèi)用,貸:其他應(yīng)付款--執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金
2022 01/16 19:24
尼咩
2022 01/16 19:41
就是說(shuō),把這個(gè)直接計(jì)入當(dāng)期損益中,不通過(guò)未分配利潤(rùn)來(lái)是嗎?
冉老師
2022 01/16 19:41
這個(gè)直接計(jì)入當(dāng)期損益中,不通過(guò)未分配利潤(rùn)來(lái)
尼咩
2022 01/16 19:42
但是補(bǔ)計(jì)提去年的,一般不是通過(guò)未分配利潤(rùn)嗎,直接計(jì)入當(dāng)期損益可以嗎?
冉老師
2022 01/16 19:43
一般不要用,這個(gè)未分配利潤(rùn)科目,這個(gè)很敏感
尼咩
2022 01/16 19:46
如果是用的未分配利潤(rùn),是不是在匯算清繳時(shí),要調(diào)減這部分金額再算交的所得稅?
冉老師
2022 01/16 19:46
你好,是的,可以這么說(shuō)的
尼咩
2022 01/16 19:48
不過(guò)這樣的話(huà),好像資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表中的未分配利潤(rùn)之間有個(gè)差額
尼咩
2022 01/16 19:49
這個(gè)差額是會(huì)一直持續(xù)下去,還是到下個(gè)年度就沒(méi)有了?
冉老師
2022 01/16 19:50
資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表中的未分配利潤(rùn)之間有個(gè)差額
冉老師
2022 01/16 19:50
這個(gè)差額到下個(gè)年度就沒(méi)有了
尼咩
2022 01/16 19:51
差額是 屬于正?,F(xiàn)象嗎?
冉老師
2022 01/16 19:52
差額是 屬于正?,F(xiàn)象
尼咩
2022 01/16 19:52
好的,謝謝老師的解答
冉老師
2022 01/16 19:55
不客氣,祝你周末愉快
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