问题已解决
去年沒(méi)有計(jì)提執(zhí)業(yè)風(fēng)基金,今年補(bǔ)計(jì)提,1.分錄:借:未分配利潤(rùn),貸:其他應(yīng)付款--執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金 是嗎? 2.如果這樣計(jì)提的話(huà),去年可以扣除的管理費(fèi)用就沒(méi)有扣,所得稅不就多交了,這個(gè)怎么辦?



冉老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好
補(bǔ)計(jì)提
借:管理費(fèi)用,貸:其他應(yīng)付款--執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金
2022 01/16 19:24

尼咩 

2022 01/16 19:41
就是說(shuō),把這個(gè)直接計(jì)入當(dāng)期損益中,不通過(guò)未分配利潤(rùn)來(lái)是嗎?

冉老師 

2022 01/16 19:41
這個(gè)直接計(jì)入當(dāng)期損益中,不通過(guò)未分配利潤(rùn)來(lái)

尼咩 

2022 01/16 19:42
但是補(bǔ)計(jì)提去年的,一般不是通過(guò)未分配利潤(rùn)嗎,直接計(jì)入當(dāng)期損益可以嗎?

冉老師 

2022 01/16 19:43
一般不要用,這個(gè)未分配利潤(rùn)科目,這個(gè)很敏感

尼咩 

2022 01/16 19:46
如果是用的未分配利潤(rùn),是不是在匯算清繳時(shí),要調(diào)減這部分金額再算交的所得稅?

冉老師 

2022 01/16 19:46
你好,是的,可以這么說(shuō)的

尼咩 

2022 01/16 19:48
不過(guò)這樣的話(huà),好像資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表中的未分配利潤(rùn)之間有個(gè)差額

尼咩 

2022 01/16 19:49
這個(gè)差額是會(huì)一直持續(xù)下去,還是到下個(gè)年度就沒(méi)有了?

冉老師 

2022 01/16 19:50
資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表中的未分配利潤(rùn)之間有個(gè)差額

冉老師 

2022 01/16 19:50
這個(gè)差額到下個(gè)年度就沒(méi)有了

尼咩 

2022 01/16 19:51
差額是
屬于正?,F(xiàn)象嗎?

冉老師 

2022 01/16 19:52
差額是
屬于正?,F(xiàn)象

尼咩 

2022 01/16 19:52
好的,謝謝老師的解答

冉老師 

2022 01/16 19:55
不客氣,祝你周末愉快
