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進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅每月底是都需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎??

84784988| 提问时间:2022 01/17 14:39
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
你好,是的,是這樣的
2022 01/17 14:39
84784988
2022 01/17 14:51
那進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),則不需要結(jié)轉(zhuǎn)?謝謝老師
鄒老師
2022 01/17 14:56
你好,都需要結(jié)轉(zhuǎn)的 銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額), 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額), 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
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