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我想問一下：小規(guī)模納稅人12月份不小心開具了68萬的發(fā)票，今年1月作廢，多交的全額68萬的增值稅，可以退稅嗎？或者可以抵減本年度內(nèi)的增值稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，如果是專票的話可以退稅，如果是普通發(fā)票的話，你可以抵扣第一季度的45萬，你可以加上這個負數(shù)，不超過45萬可以免增值稅。
2022 01/18 08:35
84785003 
2022 01/18 08:41
專票24萬普票44萬
我開的68萬元發(fā)票，全額交稅的話是6800
如果我1月這68萬都紅沖，是不是意味著我1季度有90萬的免稅開票額？是6800的稅可以在下年抵減增值稅嗎？
郭老師 
2022 01/18 08:42
一月份68萬全部紅沖的話，你可以開68加上45。
可以
84785003
2022 01/18 09:12
老師，我想問一下
第三季度，我開了14萬的專用發(fā)票，交了稅
第四季度，我開了24萬的專用發(fā)票和44的普通發(fā)票
我今天報稅的時候系統(tǒng)直接給我?guī)С?4的開票，我做增值稅減免申報的時候只需要填54的1%減征額吧？
第四季度的時候我把第三季度的14萬紅沖了，
郭老師
2022 01/18 09:15
對的是的，是這么做的。
84785003
2022 01/18 09:37
老師，工會經(jīng)費可以少申報嗎？
郭老師
2022 01/18 09:39
你好，這個看你們單位自己如果以后要求查的話，需要補交的，你們得需要補上。
84785003
2022 01/18 09:43
老師，建筑行業(yè)，暫估成本入賬，會計分錄應該怎么做？
郭老師
2022 01/18 09:52
借工程施工貸應付賬款
借主營業(yè)務成本貸工程施工。
84785003
2022 01/18 10:49
老師，工程上的工人直接按工資發(fā)放，這個怎么計提，怎么轉(zhuǎn)成本？
計提時，借工程施工 人工費 貸 應付職工薪酬
發(fā)放時，借應付職工薪酬 貸銀行存款
確認成本時是 借主營業(yè)務成本，貸工程施工 人工費嗎？
郭老師
2022 01/18 10:55
哦對的是的是這么做的。
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