免費(fèi)問答

21年的賬目都是沒有經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)這個(gè)科目。這樣是否違規(guī)？需要重新去調(diào)整嗎？還是以后年度按正確的做就好了。21年12月有一筆我個(gè)稅返還發(fā)放，我做成福利費(fèi)，借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，為了與前面保持一致（前面福利費(fèi)都不經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)科目），是否改成借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資更為合適？

你好 跨年了別去修改了 今年開始在按照正確來(lái) 三代手續(xù)費(fèi)返還嗎

是的，是三代手續(xù)費(fèi)返還。

做工借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資 借應(yīng)付職工薪酬工資 貸銀行 這個(gè)不需要交個(gè)稅

問了稅務(wù)局，回復(fù)是要交。

你好，這些是支付給單位的辦稅人嗎 如果是的話不需要交。

個(gè)人所得稅 （一）《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅若干政策問題的通知》（財(cái)稅字[1994]20號(hào)）“二、下列所得，暫免征收個(gè)人所得稅：（五）個(gè)人辦理代扣代繳稅款手續(xù)，按規(guī)定取得的扣繳手續(xù)費(fèi)?！?（二）《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于代扣代繳儲(chǔ)蓄存款利息所得個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)收入征免稅問題的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2001〕31號(hào)）規(guī)定：儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)內(nèi)從事代扣代繳工作的辦稅人員取得的扣繳利息稅手續(xù)費(fèi)所得免征個(gè)人所得稅。 上述兩個(gè)規(guī)定已經(jīng)足以說(shuō)明對(duì)于免征個(gè)人所得稅的手續(xù)費(fèi)僅指辦理代扣代繳手續(xù)的相關(guān)辦稅人員按規(guī)定所取得的扣繳手續(xù)費(fèi)，

是支付給辦稅人員的。稅務(wù)局是說(shuō)如果扣繳義務(wù)人是單位的話，通過單位發(fā)放給辦稅人員。是需要繳納個(gè)稅的。

好，上面的文件你看一下。

你發(fā)給你稅務(wù)局那邊看一下。

好的，非常感謝您。

不用客氣，工作愉快。

因?yàn)椴恍枰黄髽I(yè)所得稅，可以改賬。要是想要修正前面的福利費(fèi)沒有過渡應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)這個(gè)問題，我可以做一筆修正嗎？要怎么做分錄比較好？

你好，之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)，然后在做正確的。

之前的月份太多筆了，一筆一筆紅沖再更正得做好多分錄?？梢灾苯幼鲆还P沖銷，一筆更正嗎？

前面也有跟其他費(fèi)用一起錄入同一筆的情況。一筆沖銷是不是不太好？還是說(shuō)都不要去改了？

好，可以的，可以和記得一筆。

好的，萬(wàn)分感謝！！

不用客氣，新年快樂。