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請(qǐng)教一下。怎樣計(jì)提4季度企業(yè)所得稅

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/12 14:51
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
新年好 季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額 分錄是 借：所得稅費(fèi)用 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
2022 02/12 14:51
84785041
2022 02/12 14:54
年終凊繳和計(jì)提4季度所得稅的區(qū)別？
鄒老師
2022 02/12 14:55
你好，計(jì)提4季度所得稅 借：所得稅費(fèi)用 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 匯算清繳計(jì)提所得稅分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
84785041
2022 02/12 15:00
若本公司本年利潤(rùn)總額50萬(wàn)元適用稅率25%前三個(gè)季度累計(jì)己交10萬(wàn)本季應(yīng)計(jì)提所得稅2.5萬(wàn)元。對(duì)嗎
鄒老師
2022 02/12 15:01
你好，是的，是這樣的
84785041
2022 02/12 15:09
2021年補(bǔ)交了2020年固定資產(chǎn)多提折舊所得稅，不能做為己交所得稅扣減吧！
鄒老師
2022 02/12 15:11
你好，是的，不可以的。因?yàn)檫@個(gè)不是2021年正常利潤(rùn)涉及的所得稅
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