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老師，我們是電商零售行業(yè)，主要銷售內(nèi)衣褲的，我們會有一些主播直播的坑位費和傭金，這些是入到銷售費的哪個明細里呢
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你好，二級科目可以寫中介費或者傭金里面，如果是你們單位職工的可以做到工資。
2022 02/17 14:09
郭老師 
2022 02/17 14:09
簽了勞務(wù)合同的，做到勞務(wù)費里面。
84785018 
2022 02/17 14:12
不算公司的員工，是我們請的主播，我們有好多坑位費，所以所得稅匯算清繳是據(jù)實扣除的，不算限額扣除是嗎
郭老師
2022 02/17 14:12
你好不可以的，得有發(fā)票才可以。
84785018
2022 02/17 14:13
你的意思是不算限額扣除對嗎
84785018
2022 02/17 14:15
所以傭金和坑位費只要有發(fā)票都是可以所得稅稅前扣除的意思嗎
郭老師
2022 02/17 14:15
好對的是的，這個直接就不能抵扣。
84785018
2022 02/17 14:19
所以這些金額就算很大都沒有關(guān)系嗎，我們有些主播還是沒有合同的，但是發(fā)票都會有
郭老師
2022 02/17 14:20
你好，有發(fā)票的這個傭金有扣除比例，超過的不允許抵扣。剛給你們直接就是開的傭金發(fā)票嗎？
84785018
2022 02/17 14:22
這個比例的標準是什么？
郭老師
2022 02/17 14:25
一般企業(yè)計算傭金和手續(xù)費限額的基數(shù)，是傭金手續(xù)費對應的服務(wù)協(xié)議或合同所確認的金額，以該收入金額的5%計算限額。
84785018
2022 02/17 14:28
所以直播這一塊除了傭金有限額，坑位費是沒有的哦？
郭老師
2022 02/17 14:31
發(fā)票是怎么給你開的？
84785018
2022 02/17 14:33
有些開的是推廣服務(wù)，
郭老師
2022 02/17 14:34
逛服務(wù)的話可以抵扣的。
郭老師
2022 02/17 14:34
推廣服務(wù)的，可以抵扣。
84785018
2022 02/17 16:35
對方的開票內(nèi)容是會展服務(wù)*會務(wù)服務(wù)費，我不想計入到業(yè)務(wù)宣傳費里，因為業(yè)務(wù)宣傳費是有扣除限額的，如果我不計入到業(yè)務(wù)宣傳費計入到展覽費是不是企業(yè)所得稅里可以全額扣除啊，主要不知道站在稅務(wù)的角度可不可以
郭老師
2022 02/17 16:36
會議費這個不能隨便做的，它需要有很多原始憑證的。
84785018
2022 02/17 16:37
您是說推廣服務(wù)可以全額抵扣？
84785018
2022 02/17 16:38
那計入展覽費是不是也可以全額抵扣呢
郭老師
2022 02/17 16:40
好對的是的可以的。
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