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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好！我剛接了一個(gè)單位，看賬時(shí)發(fā)現(xiàn)上年工會(huì)經(jīng)費(fèi)多計(jì)提了，本期我做了一筆沖銷，本年做21年匯算清繳時(shí)還需要調(diào)整上年多計(jì)提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎？
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確定是多計(jì)提的嗎，初接公司賬務(wù)，不建議自行調(diào)賬，需要承擔(dān)調(diào)整后責(zé)任，除非確認(rèn)有誤。
2022 03/10 13:57
84784991 
2022 03/10 13:59
多提了一個(gè)季度的工會(huì)經(jīng)費(fèi)
海棠老師 
2022 03/10 14:02
匯算清繳時(shí)需要調(diào)整，通過以前年度損益調(diào)整，調(diào)增利潤
84784991
2022 03/10 14:02
我查了之前的賬，之前會(huì)計(jì)第三季度提了2次，還串戶了
海棠老師
2022 03/10 14:03
哦，那就匯算清繳時(shí)調(diào)整，通過以前年度損益調(diào)整，調(diào)增利潤
84784991
2022 03/10 14:07
匯繳調(diào)表，沖今年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)可以不
84784991
2022 03/10 14:12
我說錯(cuò)了，我的意思21年不調(diào)，沖22年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，22年匯算清繳時(shí)調(diào)表不調(diào)賬
84784991
2022 03/10 14:16
匯繳后我再處理這筆業(yè)務(wù)，這樣可以嗎
海棠老師
2022 03/10 14:16
按說應(yīng)該調(diào)去年的損益，如果調(diào)今年的，今年的損益就不準(zhǔn)確了
84784991
2022 03/10 14:20
我沒處理過類似業(yè)務(wù)，如果調(diào)上年的我需要更正上年的季報(bào)和年報(bào)數(shù)據(jù)對(duì)吧！分錄怎么做呢？
海棠老師
2022 03/10 14:30
上年季報(bào)和年報(bào)都不能改。只能匯算清繳的時(shí)候，填寫年報(bào)時(shí)更改。
借應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配-未分配利潤
84784991
2022 03/10 14:32
21年盈利，彌補(bǔ)我虧損，是不需要繳稅的
海棠老師
2022 03/10 14:37
跟繳稅與否無關(guān)，這個(gè)問題就是這么調(diào)整
84784991
2022 03/10 14:56
你說留底稅額，我也沒有反應(yīng)過來
海棠老師
2022 03/10 15:59
什么，這邊也沒搞明白，什么留抵稅額
84784991
2022 03/10 16:36
老師我在本月，借：利潤分配—未分配利潤，貸：其他應(yīng)付款—工會(huì)經(jīng)費(fèi)，把上年多提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)沖了，那么我年報(bào)和季報(bào)的數(shù)據(jù)是我手動(dòng)去調(diào)整利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表就可以了對(duì)嗎？上面分錄是紅字金額
海棠老師
2022 03/10 16:47
分錄做反了哈，多計(jì)提費(fèi)用沖回，利潤增加了。
匯算清繳的時(shí)候，要填寫個(gè)申報(bào)表，類似于年報(bào)，只是里面會(huì)計(jì)分錄涉及的兩個(gè)科目調(diào)整一下數(shù)字就可以了
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