問(wèn)題已解決

某生產(chǎn)企業(yè)為増值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： (1）銷售給有長(zhǎng)期合作關(guān)系的客戶10萬(wàn)件貨物，價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元，給予5％的折扣，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬(wàn)元，折扣額40萬(wàn)元； (2）銷售給 A 商場(chǎng)一批貨物，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬(wàn)元， A 商場(chǎng)尚未付款提貨；(3）銷售庫(kù)存原材料，開(kāi)具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款26.4萬(wàn)元； (4）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購(gòu)入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬(wàn)元，增值稅稅額0.52萬(wàn)元； (5）為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬(wàn)元，增值稅稅額78萬(wàn)元

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/25 09:43
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廖廖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)的疑問(wèn)是什么呢？
2022 03/25 09:45
84784952
2022 03/25 09:49
老師 這是一個(gè)題目 幫忙做一下
廖廖老師
2022 03/25 09:53
同學(xué)發(fā)上來(lái)的只有題目材料，問(wèn)題是什么呢？
84784952
2022 03/25 10:18
（其他相關(guān)資料：該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均合規(guī)并在當(dāng)月抵扣） 要求：(1）計(jì)算2019年12月該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額 (2）計(jì)算2019年12月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 (3）計(jì)算2019年12月該企業(yè)應(yīng)納的增值稅稅額。(20分）
廖廖老師
2022 03/26 09:15
1.商業(yè)折扣40萬(wàn)，銷售收入800－40=760萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額760*13%=98.8萬(wàn)
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